勞工保險老年給付一次看懂：年金、一次金與舊制一次請領的差別與選擇
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對多數台灣勞工而言，勞工保險（簡稱勞保）是職涯中不可或缺的社會保險制度，其中「老年給付」更是退休後的重要經濟支柱。為協助勞工順利規劃退休，本篇將針對三種主要的老年給付方式，進行比較與說明。
一、老年年金給付：長期穩定的月領退休金
老年年金給付是勞保年金制度的主軸，提供符合資格的勞工每月固定給付直到身故。對於年資達15年以上的勞工而言，這是最有保障的退休模式。
✔ 請領資格
符合下列任一條件，且已辦理離職退保者，可請領：
- • 年齡＋年資條件：年滿60歲，保險年資合計滿15年，並辦理離職退保者。
- • 年齡＋年資條件：保險年資未滿15年，但併計「國民年金」保險年資滿15年，於年滿65歲時可請領。
- • 特殊職業條件：從事具危險或需堅強體力的工作達15年，年滿55歲（依行政院勞工委員會97年12月25日勞保2字第0970140623號，指高壓室內作業、潛水作業）。
✔ 彈性請領機制
- • 展延請領：年滿法定年齡仍未請領者，可延後最多5年，每延一年增加給付4%，最多增給20%。
- • 減額請領：可提早最多5年請領，每提早一年減給4%，最多減20%。
✔法定請領年齡調整中，參下表(民國年)：
出生年次
法定請領年齡
請領年份
減給展延請領年齡範圍
46年次及以前
60歲
106年
55-59歲／61-65歲
47年次
61歲
108年
56-60歲／62-66歲
48年次
62歲
110年
57-61歲／63-67歲
49年次
63歲
112年
58-62歲／64-68歲
50年次
64歲
114年
59-63歲／65-69歲
51年次及以後
65歲
116年起
60-64歲／66-70歲
✔ 金額怎麼算？
勞保局會以下列兩種公式試算，取較高者發給：
- A式：（平均月投保薪資 × 保險年資 × 0.775%+3000元）×（1+展延比率或1-減給比率）
- B式：（平均月投保薪資 × 保險年資 × 1.55%）×（1+展延比率或1-減給比率）
※ 平均月投保薪資：非最後投保薪資，而是取加保期間內最高60個月的平均月投保薪資。
※保險年資全程計算至離職退保之日止，無上限規定
老年年金給付試算網頁：https://www.bli.gov.tw/0100398.html
二、老年一次金給付：年資未滿15年的勞工適用
於符合請領年齡時（參上表），若勞工保險年資未滿15年，可請領老年一次金給付。
✔ 金額怎麼算？
保險年資合計每滿1年，按其平均月投保薪資發給1個月。
- • 給付金額＝平均月投保薪資 × 年資（月數）
- • 未滿整年的年資亦按比例計算。
✔案例說明：
林先生於年滿66齡後，辦理離職並退保。當時的勞保年資為10年又9個月，最後36個月之平均月投保薪資為40,000元，最高60個月的平均月投保薪資為 38,000元給付金額計算：38,000 × (10+9/12) = 408,500元
此種給付適合生涯中斷、改行或保險年資較短的勞工，不具年金資格，但仍可一次性獲得基本保障。
三、一次請領老年給付：舊制勞工的特別選擇
針對民國97年12月31日前已有勞保年資的勞工，若符合一定條件，可選擇一次領取全部老年給付，稱為「一次請領老年給付」。
⚠ 注意：98年1月1日後初次參加勞保者，無法選擇此給付。
✔ 請領條件（擇一）
- • 年滿60歲（女性55歲），年資滿1年。
- • 年滿55歲，年資滿15年。
- • 同一投保單位年資滿25年。
- • 年滿50歲，勞保年資滿25年。
- • 從事特定危險或體力性質工作滿5年，年滿55歲退職。
✔ 金額怎麼算？
- • 給付金額＝退保當月起前3年平均月投保薪資 × 給付月數
- • 退保當月起前3年平均月投保薪資：取退保前36個月的平均，若年資不足3年，則取實際加保期間的平均。
- • 給付月數：
前15年年資：每滿1年發給1個月的給付。
超過15年年資：每年發給2個月，最高以45個月為限。
超過60歲後，年資最多以5年計入，總月數上限為50個月。
一次請領老年給付試算網：https://www.bli.gov.tw/0100397.html
✔案例說明：
林先生於年滿66齡後，辦理離職並退保。當時的勞保年資為10年又9個月(滿60歲前10年，滿60歲後9個月)，最後36個月之平均月投保薪資為40,000元，最高60個月的平均月投保薪資為 38,000元給付金額計算：40,000 × (10+9/12) = 430,000元
✔同時符合「老年一次金」跟「一次請領老年給付」條件，勞保局會如何發？
Ans：被保險人符合請領年齡，投保年資未滿15年，同時符合老年一次金及一次請領老年給付規定者，由勞保局擇優發給，以上開林先生的案例，勞保局發給的金額為430,000元。
結語：審慎選擇給付方式，守護退休權益
勞保老年給付制度設計完整，涵蓋不同年資與生涯情境。無論是選擇月領年金或一次給付，理解條件與試算金額，都是妥善規劃退休生活的第一步。無論選擇哪一種老年給付方式，一經核發即不得變更。故勞工在申請前，應審慎評估各種給付型態的優劣與自身需求，確保權益不受損害。
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